【PR】
ファクタリングとは
ファクタリングとは、企業が保有する売掛金（未回収の請求書）をファクタリング会社に売却し、即座に現金化する手法です。これにより、企業は売掛金を現金化して資金調達を行うことができます。
ファクタリングのメリット
- 即座に現金を手に入れることができる。
- 売掛金回収のリスクをファクタリング会社が負うため、企業の信用リスクが軽減される。
- 企業は貸借対照表上の未回収売掛金を減少させることができ、経営指標が改善される。
- 資金繰りの改善が図れる。
- 迅速な資金調達が可能で、事業拡大や急な支払いに対応しやすい。
ファクタリングの種類
ファクタリングにはいくつかの種類がありますが、主なものには以下のようなものがあります。
通常ファクタリング
売掛金全体をファクタリングする形式で、売掛金の大部分を現金化することができます。
逆ファクタリング
未来に発生する売掛金を前もって現金化するためのファクタリングです。具体的な注文や契約がある場合に利用されます。
ファクタリングの運用例
以下はファクタリングの実際の運用例です。
中小企業の資金調達
多くの中小企業がファクタリングを利用して資金調達を行っています。例えば、製造業や小売業などの企業が売掛金をファクタリングし、生産資材の購入資金や店舗運営資金として活用しています。
成長企業の事業拡大
急速に成長している企業は、自社の売掛金をファクタリングすることで迅速な資金調達を実現し、新規市場への進出や設備投資を行っています。
海外取引のリスク管理
国際取引を行う企業は、外国の顧客からの売掛金をファクタリングすることで、外国為替リスクや顧客の信用リスクを軽減し、安定した資金繰りを図っています。
ファクタリングの注意点
- ファクタリング料や手数料が発生するため、コスト面で考慮が必要。
- 一部の顧客には売掛金をファクタリングすることに対する反感があり、信頼関係に影響を与えることがある。
- ファクタリング会社の選定には注意が必要であり、信頼性や条件の明確さを確認することが重要。
